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2014年证券从业资格考试《发行与承销》重点第五章

http://zige.eol.cn  来源:  作者:  2014-06-19    

金融类 财会类 医药类 建造类

  第五章(重)

  2008.12 《证券发行上市保荐业务管理方法》 2006.5 《首次公开发行股票并上市管理方法》

  要聘请保荐机构的情形:首发、新股、可转债(其它:股票暂停后申请恢复的) 保荐工作底稿:保存10年

  保荐业务规则:1.尽职调查;2.推荐发行和推荐上市;3.配合证监会审核;4.持续督导

  持续督导内容:1.督导控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度;2.督导董、监、高管损害发行人利益的内控制度;3.关联交易公允性和合规性;4.专户存储、投资项目的实施;5.为他人担保(必考) 持续督导结束后,10工作日内向证监会、证交所报送保荐总结报告书

  (募集资金管理情况)是持续督导的一个重要内容。 保荐协议签订、终止,保荐机构应在5个工作日内向发行人所在地的证监会派出机构备案。

  招股说明书是要约邀请性文件,有效期6个月(自最后一次签署之日起计算)。 招股说明书预先披露的时间:申请文件受理后,发审委审核前(多选必考)。

  招股说明书重引用的财务报表在起最近一期截止后6个月内有效,可延长最多一个月。

  资产评估报告、审计报告、法律意见书都要两名以上签名

  资产评估报告有效期:1年 正文除了一般外还要有评估基准日期和资产评估结论。

  审计意见类型:无保留(好);保留(个别不好,或者受到局部限制);否定(不好);拒绝表示意见(证据不足,所以不知道)。(必考)

  如拟上市公司不能作出盈利预测,要在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。

  首次公开发行股票的条件:1.主体资格:a.合法登记;b.持续经营时间3年以上;c.注册资本足额缴纳;d.合法;e.3年高管无重大变更。2.独立性:完整业务体系可独立经营、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立(无同业竞争)。3.规范运行(制度类):董、监、高管不能有以下情形:a.禁入;b.36个月内行政处罚或12个月内公开谴责;c被立案调查。4.财务与会计:发行人应符合以下条件:a.3个会计年度净利润为正,且累计超过3000万,净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据;b.3个会计年度现金流量超5000万或营业收入累计超3亿;c.发行(前)股本总额不少于3000万;d.最近一期末无形资产占净资产比例不超20%;e.最近一期末不存在为弥补亏损。

  募集资金运用:原则上应当用于主营业务。

  创业板首发条件:1.基本条件:a.依法设立且持续3年;b.最近两年持续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万,且持续增长;或者1年持续盈利,经利润不少于500万,营业收入不少于5000万,最近两年营业收入增长率均不低于30%;c.最近一期净资产不少于3000万;d.发行(后)股本总额不少于3000万

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